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最后更新:2021-10-21 5:16 pm

2021 中国进货报税困扰 - 马来西亚


不管你是不是shopee or lazada卖家,只要有从中国进货,有报税,那你多少一定有疑问和困扰!

以下经验分享来自真实个案:主要关于payment & purchase进货2个部分


问:中国账单 - 淘宝/1688的订单详情,全部是中文的,可以当作purchase invoice进账吗?
答:for account purpose 是可以的,自己开payment voucher再写清楚汇率折合了多少马币key账就行;for audit purpose是可以不被税收局承认的,payment voucher人人都可以开之余,还要考量付款方式和是否有正规进口。Accouting有单就进没问题,要记得还有tax audit ..... 不要以为sole pro不需要audit就不会被税局audit,错错错!audit了公司还可以audit你personal呢!

问:如果供应商可以提供增值税发票,可以当作purchase invoice吗?
答:中国税收局开出来的正式发票是可以被接受的,只要可以证明你是通过正规渠道付款给这位供应商就行。此时此刻代运商可能会跟你说“你有中国增值税发票,可是你没有缴进口税喔,有些货是要给tax的!” 我们下面再来看看。

问:我是叫代理充值到我的支付宝,我用支付宝付款的,会有问题吗?
答:一定程度上有隐患和风险,充值支付宝属于货币交换的动作,还要看你的账本上有没有申报支付宝。重点还是有可能会被问: 为什么你能自己付款的你不要自己付?你找代理充值支付宝,是不是trade currency? 对方不收美元吗?二清行为可以说是全世界金融监管机构都不喜欢的操作,officer有权让你解释整个买货流程。尤其是近几年shopee lazada崛起,被audit的客户越来越多了。

再问:那我用msia银行卡 / 信用卡 / lazada wallet / fpx online banking / TT 自己付的咧?可以吗?
答:可以啊,这些都是正规渠道做法。只要你的马币出账记录,你的bank statement,credit card statement 任何acknowledgement能够和你的购货记录吻合,那就可以放心开payment voucher记录做为purchase证明。Bookkeeping肯定是可以呈现的,能不能顺利audit是另外一码事。记得所有文件包括付款后的订单详情要收好噢。

问:如果我用银行卡充值tour pass 然后用tour pass付款淘宝付款1688这样可以吗?
答:也可以啊,你的银行卡出了多少钱到你的tour pass,折合了多少汇率,就是你成本的证明,attach所有你用tour pass付款的订单详情再开payment voucher就行。只是,tour pass会向你收取5%服务费。

开始怀疑:那我的货咧?没有K1 form进口证明的哦,要缴进口税吗?
答:这个是很纠结的问题,所有进口货都是custom release出来的,除非你能自己law by law的去清关,又或者和你的运输公司要进口证明 or 要一个已经缴过税的证明,否则大部分代运even是官方集运也无法提供进口证明给你是吧?现在没缴进口税,事后audit再让你补上加罚款,也不是不可能的事。只要政策不抓紧处理,大家都是这样睁一只眼闭一只眼操作,可以理解吗?啊对了,这里也请把consignment note 剪起来收好,以防万一被audit。

回到刚才的问题:1688的话呢?有时候是自己用支付宝付,有时候找代付
答:一样的情况,你是自己充值支付宝自己生产人民币吗?是的话,没问题。找代理充值支付宝,一定程度上有隐患和风险。代买、代采购、代付属于你委托代购公司帮忙处理跨境买货的一项服务,并不存在货币直接交换的动作。前提条件是你和代付商之间需要有一个协议证明,和你如何和officer解释整个购货流程。

问:什么是协议?
答:比如appointment letter或者是contract 。一个能够证明你和代付商之间的关系的证明;证明你是委托了这家代付商帮你处理海外买货事宜。甚至是一些email来往记录、交易确认前的聊天记录、合同、书面信息、联系方式、supplier ic number等等。macam mane u dapat cari agent ni?

我再问你一个问题:我的forwarder我的代运是会包开单给我的,如果没有单的话,我会跟一些公司买单来证明我有进货,会有问题吗?
答: 2% 一条龙代理开单模式?那还得看你的代运是开什么单哦,国际运费单吗?还是进货单?是正规公司还是纯粹提供卖单服务。这张单是给你的accountant当作purchase/expenses抵扣还是做income tax submission的时候抵扣? 货运公司整柜 or 整仓declare几样item,而你的货可能只是搭着这个柜or这个仓运送回来,你所有货品只需要付2% duty吗?还是2%是运费的SST不是货物的duty? 还是你要这张单来当作和货运公司买货?Consignee declare item 衣服,然后开单卖你鞋子?🤨 无中生有是风险的,有多方面需要考量。请务必清楚诚实的向持牌 income tax agent 解释你的行业,tax agent会给意见。
即便你有3000个理由,一旦收到情书就是失眠的开始。officer循例也会查查你的上家、你的下家、你的supplier details、出钱记录有没有异常等等。有时候是很简单的流程,却碍于自己过于操心而花钱铤而走险,最后得不偿失。毕竟最后承不承认那张单的单位是税收局;承不承认你的解释,也是税收局;接不接受你claim cost of sold的还是税收局。

今天不查明年不查,10年后大翻查不是不可能的事。Labuan tax changes 就是很好的个案。

问:我公司100%的货都是从中国买进来卖的,没有理由有sales然后不扣purchase的吗?没有purchase我的profit不是很高?很吃亏诶
答:淘宝/1688在马来西亚缴税了么?其实整个market充斥着很多short cut的操作,没有law by law那就要有两手准备功夫如何避开和应对。还是那句,只要不严管不抓紧处理,大家自己心里崽崽的。目前msia并没有一个很完善的tax ruling来保护这个行业。

问:我今天不是付款淘宝1688,我叫代付帮我付给其他供应商,那我要怎样做咧?
答:首先你和代付商需要有个协议,然后你的供应商即便没有增值税发票也要有一张手动打印的发票并且盖章,提供给你的代付商做证明。你的代付商帮你付款之后,同样也需要开回一张单据给你作为买货的证明,保护自己同时也保护你的代付商,达至互相配合,交易信息同步。
问:如果我的供应商什么都不提供咧?
答:这家不肯配合,那就和别家购买,毕竟供应商是选择性的。
问:我可以用个人储蓄户口personal savings account做生意收钱吗?
答:税务局官员查账,你需要有十足把握解释,否则极力不建议使用个人户口,个人来往户口personal current account也很勉强。尽可能分清楚business use and personal use, 千万不要以为personal的sales一点点罢了可以藏起来不申报噢。
问:代付给我一张单据,代运再给我一张单据,两家不同公司的单,可以做账吗?
答:可以的,一家处理货款一家处理货运,是不同的服务性质。你的马币付款记录对得上这两家公司名即可。
问:我找ABC公司帮我付款,然后找XYZ公司帮我货运;我会bankin货运公司货钱跟运费,最后我叫货运公司开一张包税包货钱的invoice给我当作在本地进货,之后货运公司会把货钱退回来给我,这样会有问题吗?
答:角色和思维需要分清楚,付款代买就付款代买,代运就是代运。实际情况是客户委托货运公司进行代运,不是和货运公司买货。如果没有伪造购货程序,那为何需要把货款退回来呢?除非你能buktikan,确实是叫货运公司代买货物,同时货运公司也愿意配合出示买货记录,否则.....况且,你和XYZ公司进货,为什么又会另外付款给ABC公司呢?

还是很纠结的问:找代运开单真的没问题吗?
答:有没有问题,有没有风险,做为长期进口商品来买卖的你,需要自己衡量。于其纠结有没有抵触有没有合规,其实在收到货物后自己向custom declare 这批货物属于生意用途,缴import duty拿K1 form也是可以考虑的,又或者选择用大快递公司。这样做确实会增加成本,但可以把有可能产生的问题filter out,值不值得考虑在于自己,买单是存在隐患的。请重视帮你处理income tax问题的tax agent意见。
问:其实我还是看不明白应该要怎样?
答:先理清关系,关系就是你委托我们采购公司帮忙处理海外买货事宜;你委托货运公司帮忙处理进口事宜,再电话联系我们Venus 018-3854903
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Source: About Accounting 会计交流区 
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